【地方标准】 商贸物流企业信用报告编制规范

ICS 03.080.99
DB12/T878—2019 商贸物流企业信用报告编制规范
Drafting specification for trade logistics enterprise credit evaluation report
2019-03-25 发布，天津市市场监督管理委员会，2019-05-01 实施

前言
本标准按照 GB/T 1.1-2009 给出的规则起草，由天津市商务局提出并归口。本标准主要起草单位包括天津市标准化研究院、中国标准化研究院、中国仓储与配送协会、商务部国际贸易经济合作研究院、长春市标准研究院、湖北省标准化与质量研究院。主要起草人有王强、何君、金萍、刘星恒、周莉、高玉斌、唐梅、郑广远、申娜娜、李雪涛、赵燕、江洲、李向华、孟翠竹、叶如意、孙彩英、林梦。

1 范围
本标准规定了编制商贸物流企业信用报告的基本原则和主要内容，适用于开展天津市商贸物流企业信用评价活动，其他相关评价活动也可参照使用。

2 规范性引用文件
下列文件对于本标准的应用是必不可少的：
- GB/T 22117 信用基本术语
- GB/T 22119 信用服务机构诚信评价业务规范
- GB/T 22120 企业信用数据项规范
注：凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件；凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有修改单）适用于本文件。

3 术语和定义
3.1 商贸物流 (trade logistics)：在商业贸易活动中进行的物品流通及为物品流通提供服务的过程。
3.2 商贸物流企业 (trade logistics enterprise)：从事商贸物流活动的经济组织。
3.3 企业信用报告 (enterprise credit evaluation report)：基于企业的信用信息，分析企业信用状况，判断企业信用等级，在一段时期内评估企业综合风险水平的技术文件。

4 基本原则
4.1 真实性：报告内容应真实有效，基础信息应有佐证材料，信息的采集、记录、整理和分析可验证。
4.2 规范性：编制报告的程序应规范，内容应完整，符合本标准第5部分的要求。
4.3 易读性：报告的信息表达方式和内容应易于阅读、理解和接受。
4.4 时效性：报告采用的信用信息应及时反映评价期内企业的信用状况。

5 报告内容
5.1 总则：报告内容可包括商贸物流企业信用信息、评估机构信息、评估方法与流程、评估要素项信息、评估结论信息和补充信息等，并说明评估原因及方式。
5.2 企业信用信息：包括商贸物流企业信用档案信息、企业信用风险量化指标信息等。注：企业信用数据项可参见 GB/T 22120 企业信用数据项规范，可考虑行业特点及第三方验证信息。
5.3 评估机构信息：包括评估机构名称、统一社会信用代码、评估资质、评估负责人及报告编制人等信息。
5.4 评估方法与流程：
5.4.1 评估方法：明确采用的评价指标体系及计分方法。
5.4.2 评估流程：说明成立信用评估小组、准备评估材料、实地调研、初评、复评、跟踪评估等环节。注：可参考 GB/T 22119 信用服务机构诚信评价业务规范。
5.5 评估要素项信息：
5.5.1 以商贸物流企业守信意愿、履约能力和社会责任等三方面作为基本评估要素项，记录相应评估办法，包括指标、权重和计分规则。注：可揭示企业信用负面信息，明确信用风险点。
5.5.2 明确评估数据来源及有效性说明，并提供评估结果可验证方法。
5.6 评估结论信息：根据评估要素项和指标，对企业在一定时期内的表现进行评估，给出结果描述，包括信用等级或分值，明确风险点及改进建议。
5.7 补充信息：包括信用评估参照值的依据及其他相关事宜，可包含指标计算、分析、评分表和汇总表，以及对报告内容的解释和后续服务。